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              邯鄲職業技術學院資金管理辦法(試行)

              作者:    時間: 2021-10-21    點擊次數:

              邯鄲職業技術學院

              資金管理辦法(試行)


              為進一步規范學院資金使用,明確責任、強化資金管理、簡化流程,促進財務工作規范化、制度化,根據《中華人民共和國會計法》、《行政事業單位內部控制制度》、《高等學校財務制度》等有關法律法規以及《邯鄲職業技術學院財務制度(試行)》等相關制度,結合我院實際情況,制定本辦法。

              第一章 總則

              第一條 學院資金實行“統一領導、分級管理、集中核算”的財務管理體制。

              第二條 日常經費采用核定基數、超支不補、結余留用”的管理模式。

              第三條 專項和項目資金采用歸口管理方式,明確到具體使用部門或者管理職能部門。

              第四條 經費使用采用“誰使用、誰簽字、誰負責”的原則,由使用和歸口部門負責資金使用及承擔相關權責。

              第五條 成立學院預算編制工作領導小組,由學院主管財務院領導擔任小組組長,日常辦事機構設在財務處,成員由財務處、黨政辦公室、組織人事部、國有資產管理處、教務處、實驗實訓中心、后勤處、學生工作部、審計室、招生就業處等部門人員組成,負責編制審議學院年度綜合財務預算草案。按照三重一大要求,學院預算需經黨委會研究后執行。

              第二章 資金預算編制

              第六條 預算編制程序

              預算編制應按照分級編制、學院匯總的程序進行。

              (一)學院財務處每年9月根據國家的預算編制政策和上級部門要求,發布下一年度的預算編制通知和要求。

              (二)各部門按照學院下達的預算政策及通知,結合自身實際,將本部門的收入支出預算上報主管院長審核后,930報財務處匯總。

              (三)學院預算編制工作領導小組根據學院實際情況對各部門報上來的收入和支出進行審核,把審核后收入和支出通知各部門修改細化。

              (四)學院預算編制工作領導小組各部門修改細化的收入和支出預算草案,報院長辦公會審核。

              (五)學院預算編制工作領導小組將院長辦公會審核后的學院收入和支出預算草案上報黨委會審核。

              (六)財務處負責將學院預算上報邯鄲市財政局,如邯鄲市財政主管部門批準的某項預算與學院上報的該項預算額度存在差異,根據上級部門要求進行調整。

              (七)下發審定后的預算。

              第七條  預算編制內容

              一、收入預算:財政撥款、上級補助收入、教育事業收入、科研事業收入、教育科研服務收入、捐贈收入、投資收益及其他收入。

              各部門創收收入學院另行制定管理辦法。

              二、支出預算:

              學院的預算支出包括:學校人員經費、部門日常經費、部門專項經費、歸口部門專項經費和院預備經費等。

              (一)、人員經費支出:正常的工資福利支出(工資、津貼、基本績效工資、社會保障繳費、職業年金、各種獎勵性績效)、對個人和家庭補助支出(離退休費、撫恤金、聘用人員工資、住宅取暖費等歸口到學院組織人事部管理。

              (二)、部門日常經費支出,商品服務支出中為保障各部門日常運轉必需的業務經費。

              1、教學部門

              日常辦公費、印刷費、郵寄費、差旅培訓費、各種零星維修費、學生活動費等按標準核算下達給各部門,由各部門負責使用,維持日常運轉。

              、基本業務費:5000元。

              、日常辦公費:按實有教工人數,每人每年100元。

              日常差旅費:按實有教工數,教工每人每年200元。超出50人,超出人員標準減半。

              、一般維修費:按實有教工數,教工每人每年50元。

              、教學業務費按實有教工數和實有學生數,教工每人每年180元,每生每年20元。

              、學生和共青團業務費按實有教工數和實有學生數,教工每人每年100元,每生每年15元。

              教學業務費歸口到教務處,學生及共青團業務費歸口到學生工作部和團委共同負責,由歸口部門按照系、部承擔學院工作任務的不同以及系、部完成學院布置的工作任務情況調整資金額度,明確支出內容,把資金額度下給系、部執行,支出時按本管理辦法第三章規定執行,歸口部門負責監管。

              、基層黨建工作經費由學院組人部歸口管理,按學院文件要求下達給部門。

              教學部門日常經費是為了滿足部門日常辦公、教學、學生、共青團等業務活動的需要,包括辦公費、辦公話費、報刊費、印刷費、郵寄費、差旅培訓費(含學術交流)、各種零星維修費(辦公桌椅、辦公和教學等設備的零星維修,門鎖、玻璃、小五金等)、學生活動費、技能大賽、實驗室材料、實習實訓材料費以及專業、課程、工作室日常建設、畢業設計和答辯等教學活動所需要的各種材料、低值易耗品等相關費用。

              2、行政、科研、教輔部門

              行政、科研、教輔部門日常經費包括日常辦公費和日常運轉經費,是為了滿足部門日常辦公等業務活動的需要,包括辦公話費、辦公用品、文印、印刷費、郵寄費、辦公飲水、書報雜志、衛生用品、勞保用品、硒鼓、墨盒、換墨粉、差旅培訓費、各種零星維修費、玻璃、小五金、門鎖、辦公桌椅和設備的日常維護維修等。

              行政、科研、教輔部門日常經費支出定額:

              、日常辦公和勞保用品費:每部門每年3000元。

              、日常辦公和差旅費:按實有教工人數,每人每年450元。超出50人的,超出人員標準減半。

              、一般維修費:按實有教工人數,每人每年50元。

              部門日常經費預算指標之間可相互調劑使用。

              (三)、部門專項經費支出,是指根據學院工作需要、各部門工作任務和專項工作要求,安排給各部門支出。

              (四)、歸口部門專項經費支出,是指為工作需要,根據學院各部門所負責職能的不同,把同類或者專項工作歸口到某一職能部門統一管理的經費支出。其他部門使用歸口部門專項經費時需要歸口部門授權方可支出。

              (五)、院預備經費,為滿足應急或者臨時突發性等工作的需要,用于處理預算年度內不可預見事項的經費。

              第三章 資金審批權限

              第八條 部門日常經費

              部門日常經費需按《學院系部黨政聯席會議議事規則》等規定,由各系部支部及處室班子集體研究決定同意后方可支付,預算中下達到各部門的日常經費,執行“財務一支筆”審批制度。各系部確定系部主任為簽批人(系部主任未配的,由系部書記代行職責),負責本單位財務報銷審批工作。各系部書記、主任均為本部門經濟責任人,共同對本單位或職權范圍內經濟活動的真實性、合法性負責,對本部門各項經費的管理和支出全面責任。報銷時經辦人員需在相關手續上簽字。

              預算到系的經費,按預算執行,單筆支出超過3000元(含)需經黨政聯席會議決議通過后,由系主任簽字報銷,若系主任有事外出等原因無法簽字,可由系部書記代簽。

              第九條 部門專項經費和歸口部門專項經費

              專項經費和歸口部門專項經費要嚴格院黨委會、院長辦公會確定的預算執行。其中單張網報單據,報銷審批單金額在1.5萬元以下由項目主管院領導審批,1.5萬元(含)到5萬元由項目主管院領導、主管財務院領導審批,5萬元(含)以上由項目主管院領導、主管財務院領導、院長審批。

              凡簽訂合同的項目,業務部門必須留存合同以及招投標、比選、詢價、驗收等相關資料備查。由業務部門負責合同的執行,每次支付款項時均需認真審閱合同,提供合同及相關手續按程序報學院領導審批支付。

              第十條  應付款項的審批

              本條所說的應付款項,是指已按規定把票據(經過學院領導審批)等相關手續交到財務入賬,實際支付金額少于票據金額,申請支付開票金額中未支付款項的情況。在網簽申請此類資金時,經辦人員一定要認真審核協議合同、驗收和審定報告等相關資料和項目運行情況,確定已達到可以支付相關款項的條件,經辦部門和人員出具付款說明附后,付款說明主要包括:項目基本情況、收款單位信息、項目運行情況、合同約定等情況,支付質保金時一定要注意是否達到質保期限,項目運行是否良好等。按照網簽審批權限,部門主管院領導、主管財務院領導和院長審批后方可支出。

              第十一條 人員經費(校內)

              每月校內正常發放聘用人員工資、外聘教師課時費、課時績效、輔導員績效、行政人員績效、社會保障繳費、公積金繳費、醫保繳費、離退休費等由主管院長和主管財務院領導審批。

              第四章 資金預算執行和調整

              第十二條 預算經費支出需按黨委會下達按年度預算執行(或有確定的資金來源);遇到國家政策調整、學院工作任務發生重大變化因素,預算需要調整和增加時,業務部門應根據實際情況提出調整或者增加預算的建議方案(每年9月30日之前報送預算調整方案),由財務匯總后,提交學院預算編制工作小組審議,并報院長辦公會和黨委會批準。

              第十三條 各部門支付資金,需按工作、項目進度合理安排,提前一個月報送資金支付計劃,由財務處匯總,根據學院財力情況,報學院主管財務院領導審批后支付。對于沒有按照實際情況報送資金使用計劃,沒有按時完成支付的部門,暫停其部門資金支付,督促其整改,同時核減該部門下一年度預算額度。

              第十四條 預算資金使用形成資產的,需要國有資產管理處辦理資產登記相關手續后,方能到財務申請付款。

              第十五條  資金的使用必須符合《河北省政府采購管理辦法》、《邯鄲職業技術學院招投標管理暫行辦法》、《邯鄲職業技術學院內部審計管理辦法》、《邯鄲職業技術學院招待費管理辦法》、《邯鄲職業技術學院差旅費管理辦法》等相關規定執行,各業務部門必須嚴格按照學院招投標、審計等相關規定安排業務活動,合同的簽訂和執行均由業務部門負責,由此所產生的一切責任和后果也由業務部門來負責。業務活動結束后,業務部門負責按照學院招投標、審計、財務等相關規定和程序審批后,到財務申請付款。業務部門沒有按照招投標、政府采購、審計等相關規定進行,到財務申請付款,付款后由此所產生的一切責任和后果,由業務部門承擔。

              第五章 預算資金監督

              第十六條 各部門建立資金使用臺賬,資金支出需要集體研究,半年在部門內公示一次。各部門建立預算編制和資金使用績效管理制度,明確績效目標,提高資金使用效率,每年12月學院將對各部門資金使用情況進行評價,作為年終考核以及下一年度確定部門預算的參考依據。

              第十七條  財務處、紀檢監察處負責對學院各級預算的執行進行監督和控制,負責督學院和各個部門預算執行中有無違規違紀問題。一年進行一次督查,也可以根據情況隨時進行專項督查,結果與各部門下年度預算撥款掛鉤。

              第十八條 學校各部門要認真執行本辦法。對挪用、套取、虛列等行為,按《財政違法行為處罰條例》對有關部門負責人和直接責任人予以責任追究。問題嚴重的依法從重嚴肅處理。

              第六章  附則

              第十九條  本辦法由財務處負責解釋,自發布之日起執行。


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